关于钟楼区2003年财政预算执行情况和 2004年财政预算草案的报告

——2004年1月6日在钟楼区第十三届人民代表大会第二次会议上

财政局局长   蒋兆华

各位代表：

我受区政府委托，向大会报告2003年财政预算执行情况和2004年财政预算草案，请予审议。

一、2003年财政预算执行情况

2003年，全区干群以“三个代表”重要思想为指导，按照三年翻番的目标，紧扣全区城乡一体发展主题，以“两个率先”的精神风貌，认真执行区人民代表大会通过的各项决议，迎难而上，扎实工作，各项事业开创全新局面，财政预算执行情况良好。

（一）财政收入情况

2003年全区的财政收入指标为43520万元，预计完成财政收入54000万元，完成指标的124.08%，比上年增加16716万元，增长44.83%。

全区财政收入中：增、消两税31491万元，比上年增加8997    万元，增长40%；地税18881万元，比上年增加5395万元，增长40    % ；由区财政组织的行政事业性收费及政府性基金、农业税、契税、罚没收入等1828万元，比上年增加524万元，增长40%;市级收入1800万元。在全区新增的财政收入中，预计开发区全年完成收入5500万元，在全区财政收入中占10.19%。

（二）财政支出情况

区十三届人大一次会议通过的财政支出预算为9131万元，因按体制向开发区结算支付，年度各种政策性增支因素及省、市下达我区的各项专款，增加了全年财政支出。经区人大常委会审定，财政支出预算调整为17693万元，实际支出为17693万元。

主要支出项目是：五乡镇结算支出3152万元；开发区前期结算支出2454万元；城市维护费1136万元；文教卫事业费3556万元；其他部门事业费542万元；抚恤和社会福利救济费467万元；征兵、民兵事业费61万元；专项基金238万元；行政经费1941万元；检法司支出1309万元；专款支出806万元;农业发展资金200万元；其他支出1831万元。

根据年终决算，实际支出额占调整支出预算的100%，增加3441万元，比上年实际决算数增长24.14%。2003年我区经追加后的财政支出预算为17693万元，实际支出为17693万元，全年结算可用财力为16842万元（其中：财政体制支出基数财力5748万元，增收分成财力5323万元，专项经费5771万元），经调入平衡收支的预算外资金851万元，实现了当年收支平衡。                        

(三)预算执行情况

2003年是区划调整得到进一步完善、新钟楼建设全面起步、夯实“三年翻番”基础的关键一年，也是我区财政工作面临新考验，财政总量跃上新台阶的重要一年。财政增幅在全市处于领先水平，保持了较高的增长；预算执行情况良好；在确保重点的同时，财政公共保障能力增强。在执行预算方面所做的工作是：

1、围绕城区三大发展战略，加强财源建设。我们认真贯彻执行积极的财政政策，努力改善和优化经济发展环境，促进各种所有制经济共同发展，培育和壮大财源。一是大力促进开放型经济及钟楼开发区的发展，认真贯彻执行对省级钟楼经济开发区及新闸镇（钟楼经济开发区北区）的财政扶持政策。2003年在保障执行区对北港乡财政结算的同时，按政策和体制向开发区结算下拨财力近2500万元，确保各项优惠扶持政策的到位，保障开发区落户企业的市场竞争优势。二是继续落实税收效益奖励、利税前十名企业奖、招商引资奖、发展经济突出贡献奖等多种措施，调动和促进了全区各级各部门发展经济、招商引资的积极性；营造内外资本到区开发兴业的良好政策环境；鼓励、支持发展民营经济和科技型中小企业等各种所有制经济的发展。从而形成了多层次、多渠道的财源体系。三是积极发挥财政资金的导向激励作用。在执行预算安排的科技、农发资金的同时，协同区经贸、科技、农林、农财部门争取到上级技改贴息资金92万元、科技扶持资金130万元、水利及农村路桥改造资金110万元，支持了重点税源企业的发展，加快了乡镇公共设施建设步伐。四是积极推进企事业单位改革改制工作，今年共有9个单位进行了资产评估项目备案及产权界定工作。房管、市政等部分事业单位中经营部分将通过改革、改制进入市场。五是进一步优化了支农支出结构，积极支持农村经济的发展，全年支农支出预算安排和执行确保了“两个高于”的要求。六是积极配合市局开展了新一轮区财政体制的调查测算、税收属地管理的界定工作。

2、强化征收管理，超额完成全年收入任务。财政部门会同、协调国地税部门，及时分解下达目标任务，层层落实责任制，全力以赴抓好征收入库工作。定期进行税源税种分析，逐月抓好收入进度。在非典疫情发生后，及时与有关部门沟通信息，研究其对收入的不利影响及相应对策，把非典疫情对财政收入带来的影响降到最低。税改方案的实施也极大地调动了广大农户的纳税积极性，截止到去年11月中旬，已足额完成全年的农税征收任务；新增耕地占用税800万元；在房管部门的密切配合下，2003年的契税征收额比去年同期净增200万元。另外，在做好预算外收入征收并确保实现两个“百分之百”的基础上，我们认真执行将有关行政性收费和政府性基金纳入预算管理的规定，全年预计完成行政性收费及政府性基金605万元，提前两个月超额完成了全年收入任务。

3、深化预算支出管理改革，努力构建公共财政支出框架。2003年仅上级政策性规定和必须新增支出的行政事业单位岗位补贴、城管执法、公安协管、计生协管、社保协管、非典防治、南北挂钩单位草危房改造资金及社区居委会、住房公积金标准提高等方面，全年财政的新增支出就达到了1239万元，使区财政的支撑能力经受了巨大的考验。

为了保障必须的支出，保障重点经费的到位，我们按照进一步构建公共财政框架的要求，深化预算支出管理改革，调整优化支出结构，全力保障财政全年收支平衡。一是坚持“调整结构、确保重点、压缩一般、加强管理”的原则，优先保证行政事业单位职工工资和社会保障资金等事关政权运作、社会稳定的重点支出需要。把继续加大社会保障性资金的支出作为今年工作的首要任务，进一步完善城镇农村居民最低生活保障制度的管理办法，将所有的应保对象纳入保障范围，真正做到了应保尽保，努力构筑社会保障网络，准确、及时发放生活保障金，今年城镇及农村居民最低生活保障金支出比去年增长89%，切实保障了城镇农村生活有困难人群的基本生活。面对突如其来的非典疫情，我们认真贯彻上级精神，加大对公共卫生事业投入力度，全力支持防治“非典”工作。全区各级财政部门共拨“非典”防治专款127万元，为建立“非典”防治快速反应机制、工作经费及患者救治费用提供了资金保障。二是继续加大对社区建设的投入。去年社区经费比上年增长29.27%。三是深化农村税费改革。按照《常州市委、市政府关于做好2003年农村税费改革工作的意见》要求，进一步落实我区农村税费改革以来的各项政策，加大财政转移支付力度，去年农村税费改革后的财政转移支付近400万元，用于村级提留及经济薄弱村、农村义务教育经费、农户税改后的增负方面的补贴。同时，及时支付了农业税附加、灾情减免、社会减免资金，确保减轻农民负担政策的落实。四是继续大力推进政府采购。在全面贯彻落实《政府采购法》，完善各项规章制度，规范政府采购行为，细化政府采购目录的基础上，进一步扩大政府采购目录范围，将工程项目、教学仪器及医疗器械等逐步纳入政府采购。今年全区政府采购金额累计达720万元，比去年同期增长320万元，节约资金87万元，节约率12%。五是加强财政专户资金支出管理，严格控制非正常支出。对专户单位的每项开支均实行审计报批制度。对规定范围内的基建工程项目支出，均按要求进行审计监督。去年共报审135个行政事业单位的土建、维修和装潢项目，累计决算总额1972.07万元，核减决算265.19万元，节约率13.45%。六是对法院实施部门预算试点工作，为今年全区行政事业单位实行部门预算进行了探索，积累了经验。

4、进一步强化依法行政，切实加强财政管理和监督。在完善预算外资金管理方面，进一步完善了“单位开票、银行收款、财政统管”的票款分离管理制度，加强对重点部门的票据管理和服务，严格票据缴验和银行账户管理，加强了收入解缴查验。在加强收费管理方面，坚决制止乱收费，取消不合理收费，纠正违规收费。对部分不体现政府职能的收费坚决转为经营性收费，停止供发财政票据。在切实加强财政资金管理方面，加强罚没财物管理，严格执行罚没票据缴验制度，对罚没票据一律实行先验后领，对所有罚没收入全部实行罚缴分离，严格规范罚没物资管理。在加强财政监督检查方面，以预算内外收入为重点进行增收堵漏，对预算内外支出跟踪问效，提高资金使用效益，发挥事前、事中、事后监督检查机制的效用。2003年，我们参照执行市财政局制定的《财政监督检查工作操作规范》和《财政检查工作纪律》等制度，先后组织开展了行政机关及事业单位的政府采购、会计信息质量情况、乡镇财政财务管理和农业税政策执行情况等专项检查。同时，协同其他部门对全区行政事业性收费清理、教育收费政策执行、民政经费执行情况和全区收费公示情况进行了检查。查处和纠正了一些单位违反财经法规的行为，真正做到对财政资金的分配和管理并重。在完善会计基础工作方面，组织开展了会计职业道德和相关会计法规知识竞赛活动；共举办了6期培训班，对辖区内2900名财会人员进行了2003年度会计人员后续教育培训。

目前，财政预算执行过程中还存在一些困难和问题：一是发展与保障的矛盾。目前，全区推进三大发展战略步伐迅猛，发展的势头喜人，对财政支撑能力的要求越来越高，而财力的增长需要逐步显现。因此，这一矛盾还将持续一到两年。二是中央所得税分享改革、国家出口退税政策的调整、开发区政策兑现等等，直接影响了可支配财力的增长。三是实施地方岗位津贴制度及农村医保、社保以及市区在许多方面共担社会职能经费的规定等其他一些政策性增支因素，加大了财政收支平衡的难度。四是对区级财政在保障、促进、调控经济和社会事业方面关系的研究实践滞后于全区的发展。

面对上述困难和问题，我们既有清醒的认识，又充满必胜的信念：新钟楼建设的开创性举措、经济大发展快发展的逼人强势，必将拉动全区财力跃上新的台阶，增添更大的发展后劲。我们相信，有全区广大干部群众、特别是在经济领域和基层单位工作同志始终不渝的关心和帮助，有区人大代表和常委会一如既往的监督和大力支持，我们财政干部将在区委、区政府的领导和上级财政机关的指导下，通过切合实际的研究实践，深化改革，克服困难，解决问题，全面完成新一年的各项财政任务，开创财政工作的新局面。

二、2004年财政预算草案

2004年财政预算草案编制的指导思想是：以邓小平理论和 “三个代表”的重要思想为指导，围绕“两个率先”总目标，服务“三大战略”的实施，促进“三大经济板块”的建设，加强调查研究，推进财政改革，深化预算管理，保持财政收入稳定增长，努力提高资金使用效益，确保财政预算收支平衡。

   根据上述指导思想，按照建立公共财政框架和保平衡、保吃饭、保稳定、保重点的原则，2004年财政预算收支初步安排为：           

  （一）财政收入

财政收入计划为72900万元，比上年预计收入增长35%，增加18900万元。其中：增、消两税为42513万元，比上年增长35%，增加11022万元；地税为25489万元，比上年增长35 %，增加6608    万元；其他收入2488万元，比上年增长36%，增加660万元；市级收入2410万元，增加610万元，增长34%。

（二）财政支出

财政支出初步安排为14183万元，同口径比上年预算安排增长55.33%，增加5052万元。主要支出项目是：五乡镇结算支出1439万元；开发区结算支出2454万元；城市维护费1042万元；文教卫事业费4011万元；农村发展资金200万元；抚恤和社会福利救济费531万元;行政经费2170万元；其他部门事业费607万元；检法司支出821万元；征兵、民兵事业费45万元；专项基金132万元；其他支出731万元。

在实行部门预算中，预算外收入计划为5074万元，安排的部门预算外一般支出为3377万元，项目支出为316万元。

（三）主要工作

1、加强财源建设，促进经济发展。2004年，全区将在去年大好发展势头的基础上，跨出新钟楼建设的更大步伐，这也将为财政收入的增长打下坚实的基础。力争率先基本实现现代化，核心是加快经济发展。因此，财政部门要在做好预算管理、执行的同时，研究经济发展的问题；在履行职能的同时，更广泛地参与到各项经济工作中去，正确处理发展经济与发展财政的关系，从加快经济发展、积极拓展财源出发，增强财政发展后劲，提升财政服务、支撑发展的承载能力。

一是着眼“三年翻番”，紧密围绕“三大经济板块”建设，用足用好各项财税政策，服务于经济跨越式发展需要，积极参与新钟楼建设大业。开发区建设一年来的实践，证明城区空间的开放、开发性经营对财政增长的巨大拉动作用。因此，今年要特别注重各类园区发展战略中财税政策的运用，积极发挥财政在城区开放开发中各项重大建设中的协调保障功能，促进新钟楼的全面建设。二是继续发挥各项财税政策对经济发展的激励调控作用，进一步发挥预算、贴息、专款等财政资金的导向作用，促进经济结构调整和产业升级，推动经济量质同步同增，推动企业技术更新产品创新，促进龙头、骨干企业做大做强，培育和壮大财源基础。三是认真贯彻、落实市委、市政府关于加快发展服务业、外向型经济、中小企业及个私经济的有关文件精神，做好组织、协调工作，不折不扣确保政策兑现。

2、加强征收管理，保持预算内外收入稳定增长。保持财政收入的较快增长，是增强财政实力，满足公共财政支出需要；是促进改革、发展和稳定的物质基础和重要保证。为此，必须进一步完善财政收入增长机制，健全以地方税收收入为主，各种非税收入为辅的公共财政收入体系，以保持财政收入的稳定增长，确保可用财力的明显增加。

一是继续积极协调征收部门，大力组织税收收入。认真贯彻国务院关于“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，严格执行税收法规，坚持依法治税、依法征管，做到应收尽收。协助和配合国税、地税部门采取积极措施，抓好对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等主要税种的征管。二是进一步加大对非税收入的征管力度，进一步提高征缴率，确保预算收入的完整。三是加强财政收入预算执行情况分析，认真执行财政收入计划，确保按序时进度完成全年任务。

3、加强支出管理，努力实现财政收支平衡。牢固树立过紧日子的思想，艰苦奋斗，精打细算，勤俭办事。坚持“一是吃饭，二要建设”的方针，集中财力办大事，围绕富民办实事，突出重点做好事，保持稳定办急事，做到该保的一定要保，该控制的一定要控制，该压缩的一定要压缩。加强财政支出管理，优化财政支出结构。一是严格执行部门预算，确保教师工资和机关正常运转经费。二是进一步增加对社会保障的投入，提高社会保障支出在整个预算支出中的比重。规范城市居民最低生活保障制度，保障社会弱势群体基本生活。三是根据财力可能，努力增加对农业、教育、科技的投入，支持城镇基础设施和社会事业重点项目的建设。四是要在提高预算编制的完整性和科学性的前提下，强化预算约束，进一步规范预算管理。五是要在保障必要支出和支持重点支出的前提下，加强对弹性支出部分的梳理，逐步调整支出结构，规范支出管理，在城乡统筹兼顾，各产业按需发展的基础上优化支出结构。六是要坚持开源与节流并重的理财理念，提倡厉行节约，反对奢侈浪费，压缩一般性开支，切实将有限的资金用准用好，最大限度地减少财政资金的损失和浪费，把取之于民的财政收入高效率高效益地用之于全心全意为人民服务的事业中去，发挥出更大的经济和社会效益。

4、加强预算管理，构建公共财政支出框架。党的十六届三中全会的决定对建立公共财政体制做出了明确的要求，因此我们要认真贯彻执行，不断深化财政改革，加快公共财政建设步伐。一是继续推进部门预算改革。要认真吸取周边地区及兄弟单位部门预算改革的经验，加强与预算单位和人大财经委的沟通协调，针对存在的问题，采取积极有效的措施，深化部门预算改革。首先要强化部门预算的法制化，真正做到“一个部门一本预算”，各项收支都要在部门预算中予以充分反映，部门收支彻底脱钩，预算外收入全额上缴财政，部门人员、公用支出和项目支出按标准核定。其次要实行预算分配的公正、透明，采取定员定额和项目排序的方法编制预算，确保预算编制过程透明、分配尺度公允、执行过程严肃。二是深化收支两条线管理。除按规定纳入预算管理外，所有预算外资金严格按照“收支脱钩”的方法，实行收支两条线管理。加强预算外资金财政专户的核算和清理，按照国家有关规定，界定预算外资金性质，实行有序管理，对原预算外资金已转变为经营性收费的项目，要逐步退出财政专户。继续巩固和完善“单位开票、银行收款、财政统管”的管理模式。强化部门预算管理，严格按部门预算要求，实行财政综合预算，将单位预算内外资金和其他收入，实行统一管理，统筹安排，并严格按程序时序拨款，维护部门预算的严肃性。三是深化政府采购制度改革。贯彻实施《政府采购法》，进一步规范政府采购行为。逐步扩大采购的范围，完善政府采购预算制度。四是加快“金财工程”建设。实施“金财工程”是今后一个阶段财政部门的重点工作之一。在坚持“五统一原则”的基础上，对照“金财工程”规划和标准，实施好现有系统的改造，完善业务应用系统，积极稳妥地推进财政信息系统建设。

5、加强财经监督，进一步规范财经秩序。规范财经秩序是市场经济有序运行的重要方面，既是加强财政法制建设的重要内容，更是营造经济发展良好环境重要部分。要进一步完善财政监督体系，健全财政监督机制，把财政监督管理贯穿于财政工作的各个环节。认真执行《预算法》，加强预算资金使用的监督，形成包括财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门在内的相互制约、相互补充的预算执行监督体系，对重大预算支出的申报、使用的全过程进行监督，加大财政政策落实情况的检查力度，确保专款专用。要切实贯彻《会计法》，进一步完善会计制度和法规，健全会计信息质量抽查制度，加强会计基础工作，严厉打击做假账等违法行为，提高会计信息质量。

6、加强调查研究，更好履行财政职能。我区经济的飞速发展，给财政工作确立了新目标；今年将要实施的市对区新一轮财政体制及税征属地管理模式，给财政工作创造了新空间；各项社会事业的高水准推进，给财政工作提出了新要求；行政事业单位部门预算的推行，给财政部门拓展了新领域。在这方面，我们做得是很不够的。今年，我们将把结合实际工作，跟进全区发展，加强调查研究，积极探索实践，创新工作方式，争取工作实效作为一项重要工作。认真展开理论学习，加强业务水平的提高，强化财政的公共服务和社会管理职能，提高财政的保障能力。

各位代表，今年的预算任务繁重而艰巨。我们将紧紧围绕全区发展大局，全力以赴，恪尽职守，圆满完成今年财政预算工作和各项任务，为钟楼率先基本实现现代化作出应有的贡献。