关于钟楼区2004年财政预算执行情况和 2005年财政预算（草案）的报告
——-2005年1月8日在钟楼区第十三届人民代表大会第三次会议上
财政局局长 蒋兆华
各位代表：
我受区人民政府委托，向大会提交2004年财政预算执行情况和2005年财政预算（草案）的报告，请予审议。
2004年财政预算执行情况
在2004年宏观调控严峻形势下，全区人民在区委、区政府的正确领导下，紧紧围绕“两个率先”目标，坚持科学发展观，认真执行区人代会通过的各项决议，在加快建设、开拓发展中作出了非凡的努力，创造了新业绩、实现了新跨越、取得了新突破，全区经济社会全面协调可持续发展，财政收入“三年翻番”目标已经提前一年实现。预算执行情况良好，各项指标圆满完成。
一、财政收入情况
区十三届人大二次会议确定的2004年财政收入计划为72900万元。因2004年进行市属企业税收属地征管改革，新增到区征收的市属企业2003年税收基数57266万元，从而扩大了我区财政收入规模。2004年我区预计完成财政收入14亿元，比上年我区收入实绩与属地征收基数之和增长24%。在完成的14亿元收入中：原区属部分预计完成74200万元，完成计划的101.78 %，比上年同口径增长31.49%；市下放属地征收部分预计完成65800万元，比上年同口径增长14.91%。
由于2004年国家实行出口退税机制改革，年底前市财政下文调整了收入口径。按新口径，2004年我区完成财政收入115967万元（地方级财政总收入63973万元，比上年同口径增长26.37%；其中：一般预算收入63098万元，比上年同口径增长27.87%；基金收入875万元），比上年同口径增长26.37%。
按新口径完成的全部财政收入中，增、消两税为42884万元，比上年同口径增长7.47%；地税为67756万元，比上年增长41.96%；市级收入3092万元，比上年增长7.10%；由区财政组织征收的行政事业性收费及政府性基金、契税、罚没收入等2235万元，比上年增长61.53%。在全区财政收入中，开发区全年完成18500万元，比上年增长213.83%。
二、财政支出情况
区十三届人大二次会议通过的财政支出预算为14183万元。因年度各种政策性增支因素及省市下达我区的各项专款、开发区增收形成的增支、开发区管理服务中心建设支出等原因，增加了全年财政支出。经区人大常委会审定，财政支出预算调整为27854万元，实际支出为27850万元。
支出项目：新闸镇及五星、永红、西林、北港街道结算支出4678万元；开发区结算支出7204万元；城市维护费1165万元；文教卫事业费4283万元；其他部门事业费1225万元；抚恤和社会福利救济费630万元；征兵、民兵事业费88万元；专项基金132万元；行政经费2068万元；检法司支出1837万元；专款支出762万元;农业发展资金支出134万元；其他支出3644万元（其中：企业挖潜革新改造支出69万元；对口支援响水县支出50万元；办案费支出146万元；年终部门结算支出1112万元；市下放的出口退税区级承担财力及地税业务费等支出968万元；文教基金163万元；开发区管理服务中心建设支出500万元；基建支出220万元；其他部门基金250万元；公用经费166万元）。
根据年终决算，全部支出占调整支出预算的99.99%，比上年实际决算支出增长23.74%。按新确定的市区财政体制，2004年结算可用财力为27854万元（其中：财政体制支出基数财力15063万元，增收分成财力4935万元，专项经费及结算补助7856万元）；经追加后全年的财政支出预算为27854万元，实际支出为27850万元，实现了当年收支平衡。
三、预算执行情况
在预算执行过程中，我们坚持围绕中心，突出重点，积极履行职能，努力完善公共财政收支体系，保障必须重点急用支出，各项工作取得了新的进展。
1、强化税收征管工作，确保收入稳定增长
依法治税，强化税收征管工作是财政收入的必要保证。根据财政收入计划：一是各税务机关积极分解指标，坚持依法治税，加大税收征管力度，努力做到应收尽收，确保了收入的较快增长；在上年高增幅的基础上，地税机关继续强化征管工作，促进地方级财政总收入在高基数上实现了高增长。二是加强非税收入征管，坚持依法行政，积极协调各方关系，提高了耕地占用税及契税的征缴率；其他行政性收费及政府性基金也有了大幅度的增长。三是落实中央减轻农民负担政策，2004年按照全市统一部署，在全辖区免征了由农民负担的全部农业税及附加；同时，积极落实资金，弥补因免征农业税而形成的相关经费缺口，确保村级组织的正常运转。四是在实施市属企业属地征收、调整区与区及区内各经济条块企业税收户管的复杂情况下，加强与税收机关的沟通，密切关注经济运行和收入征收中出现的新情况、新问题，努力做好财政收入分析工作，为经济决策服务。
2、充分发挥财政职能，促进城区经济发展
良好的区域经济环境和企业的进步发展是财政收入增长的坚实基础。一年来，我们着眼“三年翻番”，紧紧围绕“三大经济板块”建设，积极发挥财政的协调作用，发挥财政资金在经济发展中的杠杆作用：一方面积极利用政策空间，用足用好省级开发区财政扶持政策，2004年在保障执行区对北港街道财力结算的同时，向开发区结算下拨的财力比上年增长80.73%，确保了各项企业优惠扶持政策的兑现到位，确保了开发区落户企业的竞争优势。另一方面充分发挥财政在筹措资金中的协调作用，区本级执行的预算内科技三项费用比上年增长40%以上；协同区经贸、科技、农林、农财等部门争取到上级技改贴息资金200万元、科技扶持资金203万元、社会综合发展计划资金300万元、水利及农村路桥改造资金481万元、开发区农民安置房建设补贴资金440万元，较好地支持了企业的技术进步和乡镇公共设施建设。同时，2004年继续多方筹措资金，放大奖励规模，充分发挥好财政资金的引导、激励作用，兑现财政收入效益奖、利税排位奖、新办企业奖、发展经济突出贡献奖等共计1700万元，激励经济主管部门发展经济的积极性，促进企业做大做强。
3、积极参与财政改革，完善辖区税征管理
围绕发展大局，着力推进改革是增强财政发展后劲的根本动力。在辖区内624家国税户管、1115家地税户管市属企业共57266万元税收基数下放到区，并库征收的改革中，及时衔接税务机关，组织力量对全部属地征管企业进行了勘界定位、户管核对、差错调整；认真做好了属地征管企业上年基数的收集、整理、确认和相关数据库的建立；完善了辖区税征管理工作。结合市属企业属地征管，一并展开区与区之间企业属地调整和区内经济主管条块企业的属地调整，堵塞税收漏洞，明确了护税协税责任。及时调整完善和建立辖区财政报表体系，加强了入库税收的序时分析。积极应对出口退税机制改革，聘请市外税机关专家为全区涉外企业辅导、讲解出口退税机制改革的有关政策规定，算新账、清老账，促进企业发展；同时，结合区情进行深入研究，分析出口退税新机制对地区财力的影响，提请各级各部门及时调整招商引资、资源利用策略，确保了项目对税收、财力的有效产出。
4、坚持公共财政方向，保证重点急需支出
坚持公共财政方向，进一步规范支出是实现财政收支平衡的重要手段。实行了部门预算管理：按照依法理财、科学理财的要求，2004年全区所有34个部门54个行政事业单位全部实行部门预算；压缩一般开支，提高预算资金的使用效益。确保了社会保障资金足额到位：优先保证行政事业单位职工、教师工资等重点支出需要；继续加大了社会保障性资金的支出力度，城镇及农村居民最低生活保障金支出比去年增长28.90%。落实了农民受益实事的必须资金：在财政资金十分紧张的情况下，拨付资金387万元，确保新型农村合作医疗、农村改水、农村草危房改造、农村公路建设、农村税费改革等农民群众得益受惠“五件实事”的顺利实施；另外，在深入调查仔细核实的基础上，按照要求及时将粮食直补资金发放到种粮农户手中。加大了社区建设和综治经费的投入：社区经费投入比上年增长23.64%，综治经费投入比上年增长19.30%。完善了政府采购管理：在细化政府采购目录的基础上，将使用财政资金的园林绿化工程、建设工程项目、教学仪器及医疗器械等逐步纳入政府采购，对计算机、空调、办公用纸等经常性开支实行定点采购管理办法，提高政府采购占财政支出的比例，进一步扩大政府采购规模； 2004年全区政府采购项目节约资金204万元，节约率13.08%。加强了基本建设支出审核：全区行政事业单位、社会团体的基本建设、专项购置、维修等工程项目均实行了审计报批核拨制度；2004年全区共报支184个土建、维修和装潢项目，核减资金1758.74万元，核减率18.39%。
5、加强财经管理监督，发挥财政资金效用
监管并重是保证财政资金安全、发挥财政资金效用的切实保障。继续加强了财政管理工作：坚持非税收入收支两条线管理，巩固了专户储存、收支分开管理成果；强化非税收入财政专户核算，按照有关财经规定明确界定非税收入性质，实行了有序管理；加强专户单位暂存款管理，分离专户中的收入和暂存，清晰反映了非税收入和暂存资金；提高收费票据管理水平，实行了财政票据计算机管理模式，由计算机处理全部票据的领用、登记、发放、缴验；完善了行政性收费预算管理制度，区民政、卫生、计生、农林、法院等单位的行政性收费共计485万元全部及时足额解缴国库；促进基层业务水平的提高，共举办15期培训班，对全辖区总计3000多名财会人员进行了业务技术的后续教育。
进一步完善了财经监督：抓好源头管理，对全区85个行政事业单位、社会团体的255个各类银行账户进行了全面登记清理；展开专项检查，按照上级要求对行政事业单位进行了购买个人商业保险、借用拖欠公款和公务着装等三方面专项检查清理：按照文件规定共清退投保资金39.63万元；收回借用和拖欠公款计13.6万元；收缴了八个单位计199名不合规着装人员的公务制服。坚持依法行政，贯彻实施《中华人民共和国行政许可法》，在取消购买小汽车控购审批事项的同时，完善了行政事业单位购买小汽车的部门预算制度和政府采购制度；加强资产监管，按照区体制改革领导小组的要求，参与了11个企事业单位的改革、改制工作，完成了改制单位国有、集体资产的清理核销、评估备案、产权界定、收缴财政等工作。
目前，财政预算执行过程中还存在一些困难和问题：出口退税机制改革、市属企业税收属地征管及市区财政新体制调整，相应降低了我区财力的增长幅度；拉动财政收入增量的规模企业不多，财源结构有待进一步调整；初步形成的我区公共财政体系还不能完全达到保证必须急用、维护稳定大局、加强社会保障的要求；城乡全面推进低保、医保，实施规范的失地农民补偿等稳定性支出，加大了财政收支平衡的难度。我们将高度重视这些困难和问题，积极研究，认真对待并努力加以解决。
2005年财政预算（草案）
2005年财政预算（草案）编制的指导思想是：围绕又快又好推进“两个率先”、努力建设全面协调可持续发展新钟楼的目标，注重培植税源，促进全区经济持续发展；依法组织收入，确保完成全年收入预算；优化支出结构，加快公共财政体系建设；深化财政改革，强化财经监督管理机制；强化职能意识，提高依法理财整体水平；保障科、教、文、卫、社会保障等社会公共事业改革和发展资金需求；加大基层社区建设和社会治安维护方面的投入，改善经济发展和居住环境；逐步建立预算绩效评价体系，切实提高财政资金的使用效益，确保财政预算收支平衡。
一、财政收入预算
按新口径，财政收入计划为139160万元（地方级财政总收入为76768万元，增长20%；其中：一般预算收入75718万元，基金收入1050万元），比上年同口径增长20%。其中：增、消两税为51461万元，比上年增长20%；地税为81307万元，比上年增长20%；市级收入为3710万元，比上年增长20%；其他收入为2682万元，比上年增长20%。
二、财政支出预算
财政支出初步安排为23402万元，比上年同口径预算安排增长65%，增加9219万元。其中主要的增支因素是：开发区财力支出6000万元；新闸镇及五星、永红、西林、北港街道新增财力支出3000万元；其他财政支出预算为14402万元，比上年增支2673万元，增长22.79%。
主要支出项目：新闸镇及五星、永红、西林、北港街道结算支出4539万元（包括支出基数1539万元和新增财力3000万元）；开发区结算支出6000万元；城市维护费1165万元；文教卫事业费4748万元；农业发展资金200万元；其他部门事业费1150万元；抚恤和社会福利救济费644万元；征兵、民兵事业费52万元；专项基金151万元；行政经费2418万元；检法司支出911万元；其他支出1424万元。
三、主要工作
2005年是全面完成“十五”计划、奠定“十一五”发展坚实基础的关键之年。按照全区经济社会在高平台、新起点上更快更好发展的要求，我们将重点做好以下工作：
1、注重培植税源，促进全区经济持续发展
在积极财政政策向稳健财政政策过渡，继续实行经济结构调整、经济体制改革、经济增长方式转变的宏观形势下，把握全局、立足钟楼，积极利用政策作用空间，拓展有限资源利用潜力，实现经济持续发展和财政收入的稳步增长。要继续运用好财税杠杆，完善招商引资、新办企业、财政收入考核奖励等办法，充分发挥财政资金在招商引资、项目选择、资源利用方面的导向作用；继续增量安排企业技术进步、技术改造扶持资金，有效发挥财政资金在促进传统产业技术高新化、高新技术产业化方面，在促进骨干税源、基础税源企业技术进步方面和在培育新兴财源方面的激励作用；在扩大财源方面做到引进和培育并重、挖潜和开拓并举，构建多元支撑、持续增长的财源体系。要把握财税政策改革形势，在深入分析研究市区财政新体制的基础上，探索新体制下我区经济结构调整、经济增长方式转变的合理模式，提高财政有效收入比重；要进一步落实经济开发区的各项财政政策，加快开发区的成长和产出，充分利用好上级给予开发区既定周期内的财税扶持政策，发展和壮大财政规模。要通过建立动态完整的工商登记、税收户管档案，细化税收属地征收企业和属地新办企业的管理工作，沟通情况，主动服务，掌握动态，跟踪管理，促进收入增加，防止税源流失；同时，要强化各级各部门税收意识，结合招商引资、资产运作、经营收益，进一步完善对开发区、镇和街道在财政收入方面的指标考核工作；真正确保增量增收、存量尽收。
2、依法组织收入，确保完成全年收入预算
依法组织收入，健全以地方税收收入为主，各种非税收入为辅的公共财政收入体系，保持财政收入稳定增长，增强财政对全区改革、发展、稳定的保障能力。要继续贯彻国务院关于“加强征管、堵塞漏洞、惩治腐败、清缴欠税”的工作方针，积极协调征收部门，大力组织税收收入；严格执行税收法规，坚持依法治税、做到应收尽收。要加强对规模企业增值税、营业税、企业所得税和个人所得税等主要税种的入库分析；准确执行免税、减税、抵税政策，严格政策性退库管理；加强纳税评估、税收稽查协调工作，严厉打击偷逃税款行为。要加大对各种非税收入的征管力度，建立规范的非税收入征收体系，提高征缴率；加大对各类收费、收入项目和银行账户的管理力度，坚决彻底查处对非税收入的坐支、挪用、转移；确保预算收入的完整。要在加强沟通协调的基础上，尽快调整好区与新闸镇及五星、永红、西林、北港街道的财政体制，发挥镇、街道发展经济、保障收入的积极性，促进城乡协调发展。年度收支预算经人代会批准以后，要尽快将目标任务分解落实，认真执行财政收入计划，加强财政收入预算执行情况的分析，确保按序时进度完成全年任务。
3、优化支出结构，加快公共财政体系建设
切实按照“集中财力办大事，围绕富民办实事，突出重点做好事，保持稳定办急事”的要求，有保有压，有促有控，合理调控支出总量，加强财政支出管理，优化财政支出结构。要进一步严格支出管理。认真总结部门预算改革的经验，采取积极有效措施解决存在问题；按照综合财政预算管理要求，对部门预算单位预算内外资金实行统筹安排，捆绑使用；严格按照政策规定，将人员经费编准、编实，保证单位正常运转必需；规范部门预算“两上两下”运行机制，建立滚动项目库、基础信息动态资源库，确保部门预算编制的科学性，深化部门预算改革。要明确重点，保证必须急用支出；确保机关正常运转和教师工资经费；加大社会保障资金统筹调剂力度，进一步增加对社会保障的投入；按照“提标扩面”的要求，进一步完善城镇和农村居民最低生活保障制度，扩大社会保障覆盖面，严格执行城镇和农村居民最低生活保障制度，准确、及时、足额发放最低生活保障金，提高低收入人群的保障水平，努力构筑完整的社会保障网络；进一步加大基层社区建设和社会治安维护方面的投入，改善投资和居住环境；进一步加大对农业和农村经济发展的支持力度，支持城镇基础设施建设；保证政府“五件实事”资金落实，使广大农民得到更多实惠。要区别轻重缓急，确定项目支出排序，落实好区委、区政府确定的重点项目资金。要加强财政资金绩效管理，通过提高财政资金效用来替代一定的财政支出增量需要。要提倡勤俭节约，严格控制项目支出，压缩会议、招待、外出考察和车辆购置等一般性支出。
4、深化财政改革，强化财经监督管理机制
继续加强与审计、监察部门的协作配合：要认真执行《预算法》，加强预算资金使用的监督，形成包括主管部门、资金使用单位、财政、审计、监察部门在内的相互制约、相互补充的预算执行监督体系；建立较大预算支出的申报、使用全过程监督机制。继续深化和完善非税收入管理：进一步完善“单位开票、银行收款、财政统管”的票款分离制度，加强对重点部门的票据管理和服务，严格票据缴验和银行账户管理，加强收入解缴。继续加大对财经政策执行的监管力度：确保专款专用。继续深化政府采购制度改革：贯彻落实《政府采购法》，进一步规范政府采购行为，编制政府采购预算，加强政府采购的计划性，增强政府采购工作的规范性，扩大政府采购的覆盖面。继续积极参与企事业单位改革改制：会同有关部门，规范改制进程中审计评估、不良资产处置、产权界定、产权交易等行为，确保改革、改制过程中国有集体资产的保值增值和及时足额收缴。继续提高基层财会人员业务水平：要继续贯彻执行《会计法》，做好会计人员的日常管理和后续教育等工作，开展行政事业单位会计报表稽核工作和会计人员诚信教育，进一步提高会计信息质量和基层财务工作质量。
5、强化职能意识，提高依法理财整体水平
财政是建设一方、发展一方，富民一方的重要基础，也是党体现执政能力、政府体现行政效能的物质保证。我区财政收入从2002年区划调整时的3.7亿元，通过两年翻番和属地征管改革，到今天总量已经达到了14亿元。这一财政规模，既反映了地区发展水平和经济实力，同时也对财政职能的履行提出了更新更高的要求。我们要主动把握国家宏观经济政策和财税政策调整的形势，结合市区财政体制调整、属地征管和出口退税机制改革等新情况、新课题，联系宏观调整的要求与地区经济快速发展的实际，认真研究，大胆实践，增强谋划与执行的水平；要关注财政增收与财力增长、资源充分利用与有效回报产出的关系，加强对财源结构调整和公共财政收入体系建设的实践，增强聚财与理财的本领；要立足加强执政能力建设和提高行政效能，强化对政策、法规的研究和执行，强化专业技能、新知识的学习和运用，自觉提高依法理财、科学理财水平，增强行政与执法的能力；要从今年全区工作“继续快、更加好”的总体要求出发，提高立足本职、服务全局的认识，发扬负重奋进、勇于争先的精神，力戒浮夸虚假、急功近利的陋习，坚定廉洁奉公，为民从政的信念，增强职业与责任意识；不辱使命、勤勉工作，开创财政工作的新局面。
各位代表：推进“两个率先”，实现全面小康，既是钟楼发展实践的蓝图，更是我们克难求进的决心。我们将在区委、区政府的领导下，在区人大、区政协的监督支持下，坚定发展信心，努力克服困难，脚踏实地工作，不断壮大财政规模，增强支撑发展能力，共创钟楼美好明天！
