（一）2010年工作总结

　　 2010年，区审计局在区委、区政府正确领导和市审计局关心指导下，以科学发展观为指引，围绕区委、区政府的中心工作，坚持“审计监督、审计服务”两手齐抓，认真履行好审计工作职责，围绕“绩效审计”、“三责联审”两大新内容，坚持绩效优先取向，不断挖掘自身潜力，积极拓宽审计内涵，大力开展审计服务和审计监督，努力提升审计工作效率、效果、效益水平，审计在规范全区经济运行秩序，推进钟楼“三大建设”,促进区域经济发展上发挥了积极作用。

　　2010年1-11月，全局共实施财务类审计项目19个，其中：计划内项目5个，政府交办项目11个，自定项目3 个; 完成政府投资建设项目决算审计391个；开展跟踪审计项目12项。

　　一、自加压力，在全面完成审计任务上努力提升审计绩效

　　2010年《审计法实施条例》的新修订、“绩效审计”全面普及、“三责联审制度”的及时推进，使我们的审计工作面临更新更高的挑战。因此，根据各类审计项目的特点、结合本区重点项目和发展实际，我局精心安排，周密部署,制定了《2010年审计工作计划》。对每项工作的完成时间、参与的人员等进行部署，详细分工，把每项工作落实到人，保证了审计计划有条不紊地执行。工作中注重审计资源集中优化使用，注重财政预算执行审计与专项资金审计相结合，将省厅组织统一实施的专项资金审计融入财政预算执行审计过程中，同步组织实施，同步延伸审查，提高审计工作效率，节约审计资源，增强审计分析质量；注重经济责任审计与绩效审计相结合，在实施经济责任审计过程中，拓宽审计范围，加大对重大经济事项的管理制度、经济效果等的审计调查力度，努力提升审计绩效。

　　（一）开展财政预算执行审计，逐步构建大财政审计新格局

　　今年5月起，我们按照《审计法》的规定，同时紧扣“经济、民生”两大主题和“保增长促发展、保投入促调整、保民生促和谐”的目标，组织开展了对本区2009年度财政预算执行情况的审计。把握好审计目标与项目重点，加强对民政、社保、环保、卫生、科技、教育、长效管理、“三农”建设等重点部门、重点领域的重点财政性资金的审计，加大绩效审计力度，注重从体制、机制和制度层面揭示问题、分析原因、提出建议，促进提高公共财政管理水平，服务于领导决策需要。。

　　（二）关注社会热点，开展省、市组织实施的专项审计调查

　　围绕关注社会热点，区审计局根据省、市统一部署，完成了对辖区24所义务教育学校2009年度绩效工资政策落实情况的审计调查，内容涵盖绩效工资平均水平确定及实际执行情况；实施范围、经费保障及具体发放情况；绩效考核办法的制定及实施情况等多方面，并有选择的对3所有代表性的义务教育学校进行了重点抽查，以掌握政策落实情况。

　　地方性债务专项审计调查项目，摸清了区本级政府及其所属部门和机构（含同级开发区）、经费补助事业单位和政府融资平台公司的债务规模、结构、资金投向、管理现状等情况，分析债务的偿债责任归属，分类评价政府性负债的偿债风险，进而提出加强、规范债务管理，防范、化解债务风险，维护财政安全的审计建议。

　　（三）探索经济责任审计新模式，深化审计内容

　　根据财政管理体制改革和区实情，我局积极探索经济责任审计的新模式。主要是针对三种不同的领导干部分别实施不同的经济责任审计。一是针对涉农街道党政主要领导干部实施全面规范的经济责任审计；二是针对城区街道和资金量大或有下属事业单位的部门领导实施简易程序的经济责任审计；三是针对资金量小的部门定期组织专项财务审计以替代经济责任审计。

　　在涉农街道经济责任审计中，我们积极拓展审计内容。主要包括：经济指标完成情况审计（该部分审计以综合营销收入、固定资产投资总额、财政收入（地方一般预算收入）、工商注册外资、实际到账外资等为主要内容，以区统计局统计信息为依据，增加不同年度之间、指标与实绩之间的对比）。财政财务收支情况审计（增加对财政预算收入结构分析、税收结构分析、财政支出结构分析等内容；增加对重点专项资金使用的效益分析；对政府负债情况的反映）。资产管理情况审计（该部分内容主要是针对账内账外的安置房建设、店面房等情况，改制企业遗留资产情况进行审计；对重大资产处置情况进行分析；对资产管理的内部控制制度进行了解）。重点经济活动的审计（1．重点建设项目情况审计。这部分内容主要审计政府资金投资建设项目的情况，包括建设项目立项审批手续、招投标或政府采购程序、投资情况、进度情况、用地情况、工程管理制度情况等要素。2．工业厂房建设效益情况审计。这部分内容主要审计政府投资建设的工业厂房效益情况，包括工业厂房建设投资情况、招商情况、建设进度情况、进驻企业产生的利税等效益情况等要素。在分析评价时要注意考虑进驻企业的发展前景、投资收益周期等因素。3．拆迁情况的审计。这部分内容主要对各街道拆迁的有关情况进行审计，包括拆迁手续、拆迁项目情况、拆迁时间跨度及进度情况、拆迁面积及户数、拆迁安置情况、拆迁支出、拆迁程序政策的到位情况等要素）。社会事业投入情况审计（这部分内容主要审计政府资金在社会事业方面的投入情况，主要包括社会保障投入情况（包括土地换保障）、农民健康工程投入情况、社保扩面完成情况、教育卫生文化投入情况、城市长效管理及农村环境整治投入情况、道路绿化等公共基础设施投入情况等内容）。

　　（四）服务于区委区政府中心工作，完成交办审计任务

　　根据领导交办，我们完成了对2009年度城区街道资产经营目标考核，促进其提高资产运作水平，提高资产使用效益；完成了区社会治安监控系统建设及运行经费收支情况调查，了解其建设及运行资金的使用情况；完成了区建设局拆迁管理专项资金以及区第二次经济普查专项经费收支情况的审计，以严格监管专项资金的使用情况；完成了两城区街道2009年财务收支情况审计，摸清资金收入来源、收支结构及使用情况；完成了城西12号地块已拆迁协议补偿情况调查，摸清资金差额原因，为西林街道与城西综合开发有限公司分歧的解决提供准确依据。完成了新闸街道医院资产回购的专项审计，为区领导提供了资产负债的真实信息和谈判依据。

　　二、规范管理，拓展内涵，确保建设项目审计工作的效益性

　　（一）健全制度建设，强化工程审计监督职能

　　今年年初，根据我们多年开展政府投资建设项目审计所获取的经验心得，同时根据省、市审计部门有关规定，在先前制定的跟踪审计与决算审计分离制度、交叉审计制度、审计复审制度的基础之上，结合工程审计现状，进一步明确审计部门、项目各方职责，规范并完善审计操作流程，进而从管理角度健全监管制度体系、强化审计监督职能。

　　——厘清审计各主体职责。理顺并界定区审计局、受聘中介机构、项目建设单位以及其他工程涉及的单位的职责与权限，明确应当做什么，应当怎样做，让各部门、各单位能在自身的职责范围内，共同配合将工程项目审计工作做好，同时也更加强化区审计局对于工程审计项目的管理监督职能，立足于较高层面，做好项目审计中的统筹、协调、管理工作。

　　——制定跟踪诸环节规范。根据决算审计项目、跟踪审计项目的业务特性，分别制定了具体操作流程，且在主要环节作了详细说明，以此统一标准、规范操作。在业务流程中特别体现了三方面的内容：一是强调报送资料的完整性，及各步骤操作程序、操作方式的完善性，形成书面材料，有据可依，便于查询及监督管理。二是视具体情况，对上报的项目初审结果，安排不同事务所进行复审或抽审，保证审计结果的客观、公正。三是对于审计中遇到的问题，按金额大小、重要程度，分别进行不同层次的研讨商定，注重协商沟通，确保疑难问题的妥善解决。

　　——优化项目之管理绩效。在规范工程审计操作的同时，要求中介机构必须向区审计局出具审计报告，反映审计过程及结果，指出存在问题，提出管理建议，同时强调跟踪审计在审计全程中，如遇问题，应及时提出审计意见并取得反馈信息，以便我们了解全情，掌握重点，更利于吸纳良策、积累宝贵经验，从而优化工程项目管理，更好地服务于区域经济的建设发展。

　　按照上述《工程建设审计项目操作程序》，2010年1-11月，完成政府投资建设项目决算审计391个；开展跟踪审计项目12项；完成预算审计项目53个。

　　（二） 进驻重点项目工作室、保障和谐拆迁

　　为了进一步加强和规范辖区内重点单位的重点拆迁项目的监督管理，区纪委、监察局、区审计局和区检察院共同成立了钟楼区服务保障重点项目驻点工作室。我局派出拆迁审计方面的专业队伍，积极参与其中，把好流程关、执行好政策关，着力确保辖区重点项目的顺利实施。

　　——严格操作流程。根据制定的拆迁工作实施流程，对拆迁中“通知、评估、复核、协商、签约、安置”等各个环节实行监督指导，确保按照规范流程操作，坚决制止违纪违规行为的发生。

　　——检查政策执行。要求拆迁单位严格执行拆迁方面的法律法规，严格执行拆迁补偿各项政策，杜绝执行政策不统一、任意提高拆迁补偿标准等问题。

　　——参与“一事一议”。遇特殊情况，执行“一事一议”的操作程序，与“工作室”其他成员、属地街道及相关部门共同组成评审组，监督检查被拆迁人和被拆迁房屋是否适用“一事一议”，通过集体协商，研究决定补偿安置方案，确保特殊问题的妥善解决。

　　——全程跟踪现场。要求参与拆迁审计的各审计事务所及时全过程跟踪现场，掌握好现场跟踪资料。评估现场上，要求对评估内容进行全面影像取证，保存跟踪原始记录，复核评估报告和补偿协议，使跟踪审计工作始终与被拆迁项目的进度同步进行。

　　三、推进“人、技”建设，加强效能考核，改进作风

　　今年我们审计局继续深入探索建立保障审计科学发展的长效机制，强化效能建设，积极推进审计机关和审计工作科学有序发展。

　　（一）加强“人、技”建设，大力提升自身队伍素质。今年，我局共引进公务员1人，社会化用工专业人员2人，大大缓解了人员队伍不足的矛盾；又选送1人去北京参加计算机审计中级培训，增强计算机审计力量。增配笔记本，初步达到一线审计人员人手一部笔记本。

　　（二）加强效能考核，改进作风，切实做到“精、准、细、严”。

　　严格按照法定程序和权限履行职责，进一步建立健全工作目标考核体系和责任追究机制，建立健全按制度办事、靠制度管人的运作模式，严格执行岗位管理、文明公务、廉政工作等十项管理制度，使各项制度在机关效能建设中真正发挥作用。

　　（三）进一步加强审计管理规范化建设和干部队伍建设，提升审计的战斗力和执行力。

　　在新形势、新要求之下，进一步创新审计思路、优化审计方式、统筹各项可有效利用的审计资源、加强多形式、现代化的审计手段，完善审计业务流程，强化对审计质量的监督和控制，从而加强对审计业务的组织管理工作；针对审计工作任务重、要求高、人员少的客观实际，从规范机关工作程序、提高管理水平入手，加强作风建设，采取教育引导、表率示范、公平奖惩等方法，调动广大审计干部的积极性和创造性，积极培养良好的学习风气，把提高个人素质与提高审计工作水平融合起来，实现审计人员的自身价值与审计事业的协调发展，建立起一支具有较高政治意识、大局意识、责任意识的审计队伍。

　　（二）2011年工作打算

　　审计工作要继续坚持以科学发展观为统领，以“经济、民生”为主题，切实解决单位和个人存在的不符合科学发展的薄弱环节，切实履行审计监督职责，努力提高依法审计能力和审计工作质量，并加大加深绩效审计力度，注重审计成果的有效转化利用，使审计工作更贴近区委、区政府中心工作，使审计工作发挥更大作用。

　　1、坚持科学发展观，促进机关效能建设上台阶

　　坚持科学发展观念与审计的服务、监督职能相结合，与履行自身职责、推进自身工作相结合，与钟楼三大建设相结合，切实加强审计机关作风建设，切实解决好审计机关在效能建设、自身建设中存在的问题，以突出思想教育、强化自身建设、规范审计行为、提高审计质量为抓手，全面提高依法审计能力和审计工作水平，不断增强审计机关的执行力和公信力。

　　2、继续强化审计项目责任制，确保完成全年目标任务

　　按照绩效审计深入广泛普及、“三责联审”强力有序推进的时代新要求，进一步强化全年目标任务完成的责任制，进一步深化督查机制，全面履行审计监督职责，发挥审计在保障国家经济社会健康运行中的“免疫系统”作用，发挥为领导作出科学决策提供依据的建设性作用。

　　3、务求实效，强化审计成果的转化利用

　　着力做好审计内容的总结归纳和分析提炼，形成有价值的审计成果，及时反馈于区委、区政府的决策层，实现审计成果效用的最大化。一是要注重综合性分析，改变以往各自项目为政，审计结果不能全面反映本区经济和社会发展状况的局面；二是注重从制度入手分析问题，改变就事论事，要从审计过程中发现的带有普遍性、倾向性、苗头性的问题，从总体上反映和分析，从体制、机制上提出解决和预防问题的办法。三是在综合分析的同时，注重问题的整改落实，加大审计执行力度， 保障审计效果的体现。

钟楼区审计局

二一年十一月二十八日