2015年度常州市钟楼区审计局部门决算

目  录

第一部分  部门概况

主要职能

部门决算单位构成情况

2015年度主要工作完成情况

第二部分  常州市钟楼区审计局2015年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

财政拨款支出决算表

财政拨款基本支出决算表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

机关运行经费支出决算表

政府采购支出决算表

第三部分  常州市钟楼区审计局2015年度部门决算情况说明

第四部分  名词解释

 

第一部分　部门概况

一、 部门主要职能

（一）贯彻执行国家审计方针政策和法律法规，参与起草审计规范性文件草案；制定全区审计制度规范并监督执行。

（二）根据区人民政府和上级审计机关的工作重点和要求，确定全区审计工作重点，制定审计工作意见，编制并组织实施年度审计计划。

（三）向区政府提出年度区本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告；向区政府和市审计局报告对其他事项的审计与专项审计调查情况及结果。

（四）依据《中华人民共和国审计法》等法律法规，直接审计下列事项。

1.区本级预算执行情况和其他财政收支；区辖镇、开发区、各街道办事处、区级各部门的预算执行情况、决算以及其他财政收支；使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

2.区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况及决算。

3.区政府部门管理和其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

4.法律法规规定应由区审计局审计的其他事项。

（五）按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（七）组织实施与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）承办区委、区政府和市审计局交办的其他事项。

二、部门决算单位构成情况

根据上述职责，区审计局设2个内设机构：行政事业审计科、投资审计科。

三、2015年度主要工作完成情况

2015年，常州市钟楼区审计局按照中央、省市审计工作要求，紧紧围绕区委区政府中心工作和社会关切点，依法履行审计监督职责，扎实完成年初目标任务。

一、完善审计制度体系，健全长效监督机制。2015年区审计局根据区要求，依据《审计法》等法规制度及区实际，起草了《钟楼区领导干部离任交接办法（试行）》，经区委组织部审议后，此办法于2015年9月区委区政府正式出台实施。与此同时，为提高经审工作的科学性、效率性，区审计局根据相关法律法规及区要求，还草拟了《钟楼区经济责任审计对象分类管理办法》，目前，此《办法》已提交区委组织部审议。

二、贯穿绩效审计理念，促进审计提质增效。2015年区审计局围绕“绩效”这一主题，完成了钟楼区2014年度本级财政预算执行情况及其他财政收支审计。在常规基础上，审计着重关注了财政重点政策措施的落实、关注教育项目经费、“龙城英才计划”C类项目、长效管理、新型农村合作医疗等财政重点专项资金使用管理的效益性，从体制、机制层面揭示预算全程管理中存在的主要问题，并提出了完善财政预算管理，健全财政绩效管理，强化支出效率意识等审计建议。

三、实施政策执行和民生审计，促进政策落地惠民。一是切实发挥政策落实“督查员”作用，积极配合省审计厅、市审计局，分步完成对“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”等政策措施落实情况的跟踪审计，围绕转变政府职能，关注本区行政审批、简政放权、扶持企业发展等改革推进情况，促进中央和省、市相关政策措施落实到位。二是切实做好城镇保障性安居工程跟踪审计，关注国务院有关加快棚户区改造政策措施落实情况，揭示薄弱环节，提出改进建议，促进民生改善和社会事业发展。

四、接受区委组织部委托，实施并完成了三个部门的领导任期经济责任审计。关注领导干部守法守规守纪尽责情况，同时结合各部门业务特点，各有侧重的选取专项资金予以重点审计，以促进部门依法行政、规范权力运行。

五、加强政府投资项目的监督管理，推进重大项目的跟踪审计力度。2015年区审计局加强对北师大附属学校、觅小新城校区等项目跟踪审计力度，通过全过程、全方位的监督，针对实时发现问题及情况，及时提出审计建议，做到事前控制，堵塞漏洞，防止项目资金的流失，确保政府投资效益；同时结合跟踪审计反馈情况，对支付工程进度款的方式、金额及时间等把好审计关。

第二部分　常州市钟楼区审计局2015年度部门决算表

具体公开表样附后

第三部分  常州市钟楼区审计局2015年度决算情况说明

一、收入支出总体情况说明

本部门2015年度收入、支出总计 89.98 万元，与上年相比收、支总计各增加7.49万元，增长9.08%。主要原因是人员经费自然增资与人员调整。

（一）收入总计 89.98万元。包括：财政拨款收入89.98万元，为当年从区级财政取得的一般公共预算拨款，与上年相比增加7.49万元，增长9.08%。主要原因是人员经费自然增资与人员调整。

（二）支出总计 89.98万元。包括：

1．一般公共服务（类）支出76.46万元，主要用于局机关保障日常运转、开展审计事务而发生的基本支出和项目支出。与上年相比增加9.68万元，增长14.49%。主要原因是人员经费自然增资与人员调整。

2.医疗卫生（类）支出3.7万元，主要用于局机关职工医疗保障支出。与上年相比减少1.45 万元，减少28.16%。主要原因是人员调整。

3.住房保障（类）支出9.82万元，主要用于局机关按照国家有关规定为职工缴纳住房公积金、新职工补贴以及发放的提租补贴支出。与上年相比减少0.74万元，减少7.01%。主要原因是人员调整。

二、收入决算情况说明

本部门本年收入合计 89.98万元，均为财政拨款收入。

三、支出决算情况说明

本部门本年支出合计 89.98万元，其中：基本支出87.49万元，占97.23%；项目支出2.49万元，占2.77%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

本部门2015年度财政拨款收、支总决算 89.98万元。与上年相比，财政拨款收、支总计各增加7.49万元，增长9.08%。主要原因是人员经费自然增资与人员调整。

五、财政拨款支出决算情况说明

财政拨款支出决算反映的是一般公共预算和政府性基金预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的拨款发生的支出，也包括使用上年度财政拨款结转和结余资金发生的支出。本部门2015年财政拨款支出89.98万元，占本年支出合计的 100 %。与上年相比，财政拨款支出增加7.49万元，增长9.08%。主要原因是人员经费自然增资与人员调整。

本部门2015年度财政拨款支出年初预算为89.52万元，支出决算为 89.98万元，完成年初预算的100.51%。决算数大于年初预算的主要原因是人员经费自然增资与人员调整。

（一）一般公共服务（类）

1．行政运行（项）。年初预算为 66.74万元，支出决算为 73.97 万元，完成年初预算的 110.83 %。决算数大于预算数的主要原因是人员经费自然增资与人员调整。

2.其他审计事务支出（项）。年初预算为8万元，支出决算为2.49万元，完成年初预算的31.13%。决算数小于预算数的主要原因严格控制招待批次、数量；根据当年实际，未召开大型会议；根据当年实际，自己未组织培训班；另一方面参加外单位组织培训中，除参加统战部组织的党外干部培训班需本部门承担培训费用外，其他当年参加的上级审计部门组织的业务培训，培训费用均由上级审计部门统一安排，不需本部门承担培训费用。

（二）医疗卫生（类）

1.行政单位医疗（项）。年初预算为2.59万元，支出决算为2.28万元，完成年初预算的88.03%。决算数小于预算数的主要原因人员调整。

2.公务员医疗补助（项）。年初预算为1.62万元，支出决算为1.42万元，完成年初预算的87.65%。决算数小于预算数的主要原因人员调整。

（三）住房保障（类）

1．公积金（项）。年初预算为6.38万元，支出决算为5.51万元，完成年初预算的86.36%。决算数小于预算数的主要原因人员调整。

2．提租补贴（项）。年初预算为4.19万元，支出决算为4.31万元，完成年初预算的102.86%。决算数大于预算数的主要原因人员经费自然增资与人员调整。

六、财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2015年度财政拨款基本支出 87.49万元，其中：

（一）人员经费81.41万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、其他工资福利支出、住房公积金、提租补贴、其他对个人和家庭补助。

（二）公用经费6.08万元。主要包括：办公费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、工会经费、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

一般公共预算财政拨款支出决算反映的是一般公共预算财政拨款支出的总体情况，既包括使用本年从本级财政取得的一般公共预算财政拨款发生的支出，也包括使用上年度一般公共预算财政拨款结转和结余资金发生的支出。本部门2015年一般公共预算财政拨款支出89.98万元，与上年相比增加7.49万元，增长9.08%。主要原因是人员经费自然增资与人员调整。本部门2015年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为89.52万元，支出决算为89.98万元，完成年初预算的 100.51 %。决算数大于年初预算的主要原因是人员经费自然增资与人员调整。

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2015年度一般公共预算财政拨款基本支出87.49万元，其中：

（一）人员经费81.41万元。主要包括：基本工资、津贴补贴、社会保障缴费、其他工资福利支出、住房公积金、提租补贴、其他对个人和家庭补助。  

（二）公用经费6.08万元。主要包括：办公费、维修（护）费、租赁费、培训费、公务接待费、工会经费、其他商品和服务支出、办公设备购置

九、财政拨款“三公”经费、会议费、培训费支出情况说明

本部门2015 年度财政拨款安排的“三公”经费决算支出中，公务接待费支出2.6万元，占“三公”经费的 100%。具体情况如下：

公务接待费2.6万元。其中：国内公务接待支出2.6万元，完成预算的66.67%，决算数小于预算数的主要原因：严格控制招待批次、数量。国内公务接待主要为接待上级部门调研与检查、其他县市区审计系统的学习交流、外部事务所基建审计人员进行工程审计等，2015 年使用财政拨款开支的国内公务接待26批次，268人次,主要为接待上级部门调研与检查、其他县市区审计系统的交流学习、外部事务所基建审计人员进行工程审计等。

本部门2015 年度财政拨款安排的会议费决算支出0万元，主要原因根据当年实际，未召开大型会议。

本部门2015 年度财政拨款安排的培训费决算支出1.11万元，完成预算的44.4%，决算数小于预算数的主要原因：一方面本部门根据当年实际情况，自己未组织培训班；另一方面参加外单位组织培训中，除参加统战部组织的党外干部培训班需本部门承担培训费用外，其他当年参加的上级审计部门组织的业务培训，培训费用均由上级审计部门统一安排，不需本部门承担培训费用。2015 年度全年由本部门列支培训费用的参加外单位组织的培训为1个，参加培训1人次，为参加统战部组织的党外干部培训班。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出决算情况说明

2015年本部门机关运行经费支出5.5万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理的事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中“商品和服务支出”之和保持一致），比2014年增加0.15万元，增长 2.8%。主要原因是：列支的培训费用较上年有所增加。

（二）政府采购支出决算情况说明

2015年度政府采购支出总额0.58万元，为政府采购货物支出。

第四部分　名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从区级财政部门取得的财政拨款。

二、一般公共服务支出。主要为单位业务工作、日常运行支出和机关后勤事务管理等支出。

医疗卫生。为单位职工医疗保险缴费经费。

住房保障支出。为按照国家政策规定为职工缴纳和发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴。

三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

五、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

六、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。