根据《中华人民共和国审计法》规定，钟楼区审计局对钟楼区2020年度财政预算执行和其他财政收支进行了审计，同时，对2020年度部门预算执行情况进行了审计、对部分财政专项资金进行了专项审计（调查）。

一、2020年度预算执行情况审计

（一）财政预算收入执行情况

2020年度全区完成一般公共预算收入50.7亿元，完成预算的101.4%，同口径比上年增长8.9%。

根据决算报表，2020年度全区完成政府性基金收入32.8亿元， 2020年度全区完成国有资本经营收入2961万元。

（二）财政收支及决算草案情况

2020年度全区上级结算到的财力为61.75亿元，加上上年结转、调入资金、债务（转贷）收入、动用稳定调节基金等20.06亿元，2020年收入合计81.81亿元。2020年度全区一般公共预算支出、政府性基金预算支出、国有资本经营预算支出、债务还本支出合计81.09亿元。结转下年支出0.72亿元。

审计结果表明，2020年区级预算执行情况总体较好，但在预算执行、经费预算细化等方面还存在一些问题：一是部分支出不够规范。二是部分挂账往来未及时清理。三是预算绩效管理不到位。四是政府财务报告编制还有待完善。五是财政一体化系统管理还不到位。

二、部门预算执行情况审计

区审计局运用信息化手段，对区本级一级、二级预算管理单位的部门预算数据、支付数据进行了汇总分析。2020年区本级95家预算单位年初预算总额19.06亿元，部门实际支出总额17.25亿元。区审计局根据汇总分析情况，对数据进行了梳理，同时抽取12家单位进行了现场抽查。

审计结果表明：区级单位总体预算执行率良好，预算管控、执行管理进一步提高，但通过抽查延审，本次审计发现被抽查单位还存在以下主要问题和不足，需改进并加强管理。

（一）预算管理方面

一是部分支出未通过国库集中支付进行核算。二是部分预算编制不细化、部分预算未有定额标准。三是部分项目经费预算执行率较低。

（二）财务管理方面

一是部分单位经费支出不规范。二是部分单位项目建设跟踪监管不到位。

（三）固定资产管理方面

部分单位未定期进行资产盘点核对，财务账面未对固定资产进行明细分类，也未有实物台账。

三、部分重点专项资金审计（调查）

2018至2020年度残疾人专项资金审计（调查）

2018年至2020年区财政共计分配区残联残疾人专项资金2091.03万元，分配西林街道、五星街道等8个下辖镇（街道）残疾人专项资金275.82万元。区审计局对区残联专项资金使用管理情况进行了延审，2018年至2020年区残联共计使用资金1857.7万元。区审计局抽取部分街道，对下辖镇（街道）专项资金使用管理情况进行了抽查。

审计表明：区残联等单位运用专项资金扶持补贴残疾人及残疾事业，用于“助听”、“助视”、“助行”项目、儿童康复救助、残疾人大病医疗救助及意外保险、天爱儿童康复中心机构补贴、残疾人工作经费等，推进了本区扶残助残事业良好发展。但通过抽查，本次审计发现专项资金未及时下拨、残疾人之家建设经费拨付不规范、部分残疾人之家服务中心康复器具出借管理不规范、部分残疾人之家康复器具闲置、专项资金结余较大等问题。

四、加强财政工作的意见

一是进一步加强预算管理，规范财政支出行为；核实往来账务，保障资金良性运转；强化预算绩效管理，提升财政资金效益；规范完善政府财报编制，确保准确完整；加强财政一体化系统管理，促进财政资金运行安全、高效、透明。

二是强化部门预算管理，规范国库集中支付，细化预算编制，提高资金效益；强化项目经费管理，规范经费支出、加强项目跟踪监管；规范政府采购管理，加强固定资产定期清查。 

三是进一步加强对残疾专项资金的管理，确保资金及时下达到位；按规办理预算资金划转手续，规范专项资金拨付；加强对康复器具的出借使用管理，加大惠民政策宣传，提高运行效率，发挥专项资金应有效益。