根据《中华人民共和国审计法》规定，钟楼区审计局对钟楼区2021年预算执行情况和决算草案进行了审计，同时，对2021年部门预算执行情况进行了审计，对部分财政专项资金、重大政策落实情况进行了专项审计（调查）。

一、2021年预算执行和决算草案审计情况

（一）财政预算收入执行情况

2021年全区完成一般公共预算收入59亿元，完成预算的109.9%，同口径比上年增长16.4%。

2021年全区完成政府性基金收入59.57亿元，2021年全区完成国有资本经营收入0.29亿元。

（二）财政收支及决算草案情况

2021年全区上级结算到的财力为94亿元，加上上年结转、调入资金、债务转贷收入合计26.69亿元，2021年收入合计120.69亿元。2021年全区一般公共预算支出、政府性基金预算支出、国有资本经营预算支出、债务还本支出合计118.99亿元。结转下年1.7亿元。

审计结果表明，2021年区财政认真落实重大决策部署，积极履行财政职能，但在预算执行和预算管理方面还存在一些问题：一是财政资金闲置，收益有待提高。二是财政投资与工商信息不符。三是财政往来款长期挂账。四是资金专户核算内容不规范。

二、政府财务报告审计情况

一是编制范围不完整。二是资产和负债不实。三是往来款长期挂账。四是报表未做重分类调整。

三、部门预算执行及决算草案审计情况

区审计局采用“集中分析、发现疑点、分散核实、系统研究”方式，对区本级一级、二级预算单位的部门预算执行和决算草案情况进行了审计。2021年区本级95家预算单位预算资金18.05亿元，实际支出16.68亿元。区审计局对8家单位进行了现场抽查。

审计结果表明，2021年区财政和各单位进一步细化预算编制，加强支出管理，规范财务管理。但抽查发现，部分单位还存在一些问题：一是财务报销不规范。二是设备采购不规范。三是未按规定执行政府采购。四是结余结转资金未及时清理上缴。五是工程项目未按规定招投标。

四、重大政策措施落实和专项资金审计情况

（一）老旧小区改造审计调查情况

部分工程项目未政府采购、提前支付改造工程款、工程项目管理不到位。

（二）美丽农田建设项目审计调查情况

截至审计调查日，项目尚在建设中，专项资金135万元尚未拨付。

（三）食品药品安全基金审计调查情况

在无相关决策依据的情况下，基金结余于2019年8月被全部收回财政。

五、加强财政工作意见

一是进一步加强预算管理，规范财政支出行为；核实往来账款，保障资金良性运转；强化预算绩效管理，提升项目支出绩效；完善政府财报编制，确保准确完整；深化银行资金管理，提升资金效益。

二是强化部门预算管理，规范国库集中支付；细化预算编制，提高资金效益；继续落实过紧日子要求，严格执行《贯彻落实政府过紧日子要求的若干举措》（钟政办发〔2020〕30号）；规范政府采购管理，严格落实招投标法相关规定。

三是加强工程建设项目管理，严格按合同约定支付工程款；重大项目变更要有决策依据，停工项目要做好防护措施；要切实做好各类工程项目前期策划，提前预测变动因素，减少投资控制风险。

四是对审计发现的各类问题，相关单位应明确责任，加强制度建设，建立长效机制，落实源头治理，堵塞管理漏洞；各单位要严格执行《常州市钟楼区审计查出问题整改销号暂行办法》，提高审计整改工作实效。