根据《审计法》及相关法律法规的要求，钟楼区审计局对2023年本级预算执行和决算草案情况进行了审计，同时融合实施了国有企业运营效益及风险防范情况以及政府投资项目建设及管理情况审计。

一、本级预算执行和决算草案审计情况

（一）一般公共预算执行及决算草案情况

2023年全区一般公共预算收入50.83亿元，加上省市专款、一般性转移收入、调入资金、债券转贷收入、上年结转等合计39.54亿元，收入总量90.37亿元；当年一般公共预算支出52.53亿元，加上上解上级支出、债券还本支出等合计34.19亿元，支出总量86.72亿元；收支相抵，结转下年支出3.65亿元。

（二）政府性基金预算执行及决算草案情况

2023年全区政府性基金预算收入37.62亿元，加上省市专款、调入资金、债券转贷收入、上年结转等合计31.74亿元，收入总量69.36亿元；当年政府性基金预算支出57.75亿元，加上上解上级支出、债券还本支出9.33亿元，支出总量67.08亿元；收支相抵，结转下年支出2.28亿元。

（三）国有资本经营预算执行及决算草案情况

2023年国有资本经营预算收入6.45亿元；当年国有资本经营预算支出6.45亿元；收支平衡，无结余。

（四）地方政府债券情况

2022年末，全区地方政府债券资金累计68.87亿元。2023年市财政下达地方政府债券资金27.49亿元，当年偿还地方政府债券资金12.52亿元。截至2023年末，全区地方政府债券资金累计83.84亿元。

2023年区财政总预算分配2023年市下达区地方政府债券资金27.49亿元，其中：一般债券资金5.67亿元，专项债券资金21.82亿元。

审计结果表明，2023年区财政有效发挥财政调控保障职能，认真落实重大部署决策、助企纾困、保障民生等重点领域支出，确保全区财政平稳运行。但是，在预算管理、财政资源统筹方面还存在一些问题：一是部分基建项目账务处理不规范；二是部分专项资金未及时分配使用；三是财政资源统筹力度不够；四是协会财政性资金监管仍需加强。

二、部门预算执行及决算草案审计情况

对区本级89家二级以上预算单位2023年部门预算执行和决算情况实施数据分析全覆盖，对6家单位进行现场抽查。

审计发现的主要问题：一是预算编制不够细化；二是预算执行仍需加强，存在预算执行进度偏低、重大事项决策不规范等问题；二是财经纪律执行不严格，存在超限额使用现金支付、未规范执行定点采购政策等问题；三是个别单位往来款长期挂账。

三、国有企业运营效益及风险防范情况审计

审计发现的主要问题：一是部分业务板块内控制度不健全；二是内控制度执行不到位，存在风险管控能力不足、合同审核管理不严格等问题；三是股权投资管理不规范，存在未经规定程序开展投资变更、投后管理不到位等问题；四是运营效益有待提升；五是财务管理不到位。

四、政府投资项目建设及管理情况审计

审计发现的主要问题：一是部分项目规划设计不够科学，存在设计管理不精细、设计交底不到位等问题；二是个别项目招标采购不规范；三是个别项目建设程序执行不严格。

审计提出的综合性审计建议，被审计部门（单位）均已采纳。下一步，将持续加强对审计整改的跟踪督促检查，确保整改合规到位、扎实有效。