江苏省政府专项债券项目绩效自评价报告

钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目

一、项目情况

（一）项目概况。

1.项目背景

近年来，常州市坚定不移走工业立市、制造强市、质量兴市道路，持续加速打造产业发展新优势，从实施“工业经济三位一体转型战略”、“推进高质量工业智造明星城建设”到“深入实施‘532’发展战略”，以高端装备、新能源汽车及汽车核心零部件、新材料为核心的十大先进制造业集群已成为“常州智造”产业名片，正通过产业链的创新、升级、重构，围绕“发储送用”加快打造“新能源之都”。

钟楼区位于常州市区西部，是常州市的政治、商业、文化中心。在新能源之都目标引领下，钟楼区以文明城市创建为抓手，奋力打造经济发展高质量、城市文明高水平、宜居宜业宜游宜商多元一体的长三角一流现代化城区。坚持用发展的眼光、改革的精神研究和推动工作，提升城市功能品质，吸引要素资源加速集聚，打造居者自豪、来者依恋、闻者向往的城市载体。因此钟楼区聚焦“四大功能区”项目建设，依托常州市新能源产业发展大势，将加快推进钟楼区产业链发展，加快提升城市能级。

产城融合发展必将带来更多的机遇，而目前高新园（邹区镇）内综合管网等市政基础设施的配套建设已几近饱和，对于智能化城市、现代化绿色工业而言都将造成一定的制约，本项目通过对给水、排水、燃气等综合管网进行提质改造，大大提高高新园（邹区镇）的城市承载力，保障群众的民生安全；项目的实施还有利于扩大就业，维护社会和谐稳定；有利于优化资源配置，解决城市及企业排污问题；有利于优化生产力布局，促进经济社会全面发展。

2. 主要内容

项目名称：钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目

项目实施单位：常州市钟楼区邹区镇人民政府

工程范围：本项目位于常州市钟楼区，东至腾龙路，南至 S340，西至 S239，北至 G312。

项目主要建设内容及规模：

为了提高市政基础设施的承载力，加快城镇化建设；提高城市防灾能力，保障民生安全；调整市政基础设施管理，从而促进经济社会全面发展，拟实施钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目。主要建设内容涉及对片区内给水管道、排水管道、燃气管道等综合管线改造升级，管网涉及道路总长约 3440m，沿道路两侧敷设，管网路线总长约 36.81km；高压线路迁改 5500m；同步实施其他附属工程。

3.实施方式

计划开工时间为2024年11月29日，计划竣工时间为2027年5月31日，项目实施单位为常州市钟楼区邹区镇人民政府。本项目总投资为 25713.7万元，其中工程费用22894.8万元，工程建设其他费用1594.44万元，基本预备费1224.46万元。项目建设资金由常州市钟楼区财政统筹解决。

4. 资金投入和使用情况

（1）资金投入情况

2025年度钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目专项债额度总计0.4282391834亿元，专户账面累计到位金额0.5782391834亿元，均为专项债资金。

（2）资金使用情况

2025年度专户账面累计支出1050.41万元，截至2025年12月31日，专户账面累计支出2493.23万元，账面结余3289.16万元，资金累计支出率43.12%。支出汇总详见下表：

表1：钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目支出汇总表

单位：万元

（二）绩效目标。

1.项目总体目标。

本项目通过改造综合管网、高压线等片区基础设施，提高所在区域基础设施整体配套标准，提升片区功能性和承载力，保障西进片区快速发展的生产和生活的需要，有效拉动西进片区经济的稳定增长，推动常州市钟楼区现代化建设。

计划在2027年5月31完成项目，计划在2024年底项目开工，雨污水管道开挖。

2.阶段性目标

按照项目申报内容、可行性研究报告及项目实施方案，完成债券资金支付进度要求，确保项目按序时进度保质保量完成。阶段性绩效目标主要内容见下表：

表1：钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目阶段性绩效目标

二、评价情况

（一）项目特点分析。

专项债券项目绩效管理既要遵循一般项目绩效管理的基本原则，又要立足项目特点，本次评价重点关注以下几个方面：

1.偿债能力。确保专项债券项目具有稳定可靠的项目收益，保证偿债来源的真实有效。钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目的事实将进一步完善园区道路基础设施，提升园区生态环境质量，完善城市功能，优化园区“硬环境”，打造一流的营商环境，为钟楼区社会经济的发展提供支撑和保障。未来偿债资金来源主要为污水处理费、停车收入、广告收入。

2.发债规模、期限与项目收益的平衡。专项债券发行应实行“封闭式”运行管理，注重债券与项目的匹配度，包括期限、利率、项目现金流、还本的可能等。从发债规模上看，应关注融资规模与项目全生命周期预期收益的匹配，降低资金混同风险。从期限上看，应关注专项债券期限与项目期限相匹配，防范期限错配风险。

3.举债成本。专项债券资金使用具有有偿性，不同于一般的财政资金，涉及债务资金的发行、交易、偿还、监管等全过程，更需要关注举债的成本和融资必要性。例如，由于项目进展缓慢，造成债券资金闲置、利息成本相对上升。

4.关注债券资金的支出属性。地方政府发行专项债券是对未来地方财力的透支，应关注与财政可持续发展能力匹配问题，专项债券属于公益性资本支出，很多项目回报期为10年、20年甚至更长时间，需要立足项目的全生命周期进行绩效评价。

（二）评价思路方法。

1.评价思路

与一般预算支出项目的绩效评价不同，对专项债券资金项目需要立足项目的全生命周期进行绩效评价，因此，指标设计将按照专项债券项目全生命周期分阶段设置进行评价。

（1）关注决策立项情况。通过设立立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性以及额度申报科学性指标，考察项目立项依据充分性，以及目标设定、资金落实及额度申报科学性等事项。

（2）关注组织管理情况。一是通过设置资金到位率、预算执行率、资金使用合规性以及债券偿债执行率指标，关注债券利息偿还计划执行情况、债券资金按规定用途使用情况、资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况等。二是通过设置管理制度健全性、制度执行有效性、政府采购规范度、合同执行规范性以及项目监管及落实整改情况指标，关注项目单位制度建立及执行情况，政府采购制度执行情况，项目监管及整改情况等。

（3）关注产出情况。通过设置项目内容执行情况、工程设计主要标准执行情况、信息披露规范性以及项目完成进度等指标，重点关注项目建设进度、建设质量是否与计划一致，是否按照《关于进一步做好地方政府债券发行工作的意见》（财库〔2020〕36号）等文件要求及时披露相关信息。披露时间要求：地方财政部门应当在每月20日前披露本地区下月地方债发行计划；披露内容要求：地方财政部门应充分披露对应项目详细情况、项目收益和融资平衡方案、第三方评估意见等；信用评级：信用评级机构应当规范开展地方债信用评级，不断完善信用评级指标体系，并对外披露。

（4）关注项目效益情况。通过设置绿色建筑应用、地方政府债券配套政策建设水平以及地方政府债务的负债（杠杆）率指标，重点关注项目智能、绿色建筑、环境保护、海绵城市等专项设计应用情况、在项目设计和实施过程中，BIM（建筑信息模型）技术应用情况等。

2.评价原则和方法

本次绩效评价秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明等原则，按照决策、过程、产出和效益的绩效评价逻辑框架，突出问题导向。采用比较法、因素分析法进行科学合理的绩效评价，力争全面完整地反映专项债券资金成效，并总结得失，为地方政府专项债的发行与管理、提升专项债资金使用效益提供科学合理的参考意见；指标设计上定性与定量相结合，优先定量。

3.评价依据

（1）中华人民共和国预算法；

（2）中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见（中发[2018]34号）；

（3）财政部关于贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》的通知（财预[2018]167号）；

（4）预算绩效评价共性指体系框架（财预[2013]53号）；

（5）项目支出绩效评价管理办法（财预[2020]10号）；

（6）地方政府一般债务预算管理办法（财预[2016]154号）；

（7）地方政府专项债务预算管理办法（财预[2016]155号）；

（8）《中共中央国务院关于进一步加强城市规划建设管理工作的若干意见》（2016年2月6日）；

（9）《2019 年国务院政府工作报告》；

（10）《关于做好2019 年老旧小区改造工作的通知》；

（11）《中央财政城镇保障性安居工程专项资金管理办法》；

（12）《省住建厅关于加强老旧小区环境综合整治推进宜居示范住区建设工作的指导意见》（苏建房管〔2018〕175 号）；

（13）《江苏省既有住区适老化改造指南》；

（14）《关于扎实推进老旧小区综合整治和省级宜居示范居住区建设工作的通知》（苏建房管〔2019〕57 号）；

（15）《关于开展小区电线私拉乱接排查整治的通知》（苏发改能源发〔2020〕78 号）；

（16）《转发省发展改革委等六部门<关于开展小区电线私拉乱接排查整治的通知>的通知》（常发改〔2020〕50 号）；

（17）《常州市房屋安全管理办法》。

（18）发展改革委等部门等提供的绩效评价材料；

（19）绩效评价工作组调研取证的绩效评价材料等。

（20）区发展和改革局关于钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目项目建议书的批复

（21）区发展和改革局关于钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目可行性研究报告的批复

（三）评价工作情况

1、绩效评价准备

结合本次绩效评价工作的特点，绩效评价工作组由财政、财务和审计等领域的专业人才构成。绩效评价工作组组建后，项目主评人结合《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预[2016]155号）、《地方政府铁路专项债项目资金绩效管理办法》（财预[2021]61号）和绩效评价实施方案等，协同行业专家对绩效评价工作组成员开展了培训。

2. 绩效评价方法

（1）评价证据收集方案

绩效评价证据收集方案按照可操作性和科学性的原则设计。为保证方案可操作性，绩效评价工作组在方案设计过程中征求了省财政厅和省发展改革委的意见。为保证实施方案的科学性，在方案设计思路上采取了“案卷调查→被评价单位面访+实地调研→问卷调查”的证据收集路线。第一步，进行案卷调查。一方面熟悉评价项目，收集被评价单位和项目的相关信息，另一方面整理在案卷调查过程中未能获取的对评价至关重要的证据信息，从而明确下一步的调研对象。第二步，对案卷调查未能获得的信息，采用“被评价单位面访+实地调研”的方式进行收集。第三步，对受益对象进行问卷调查，收集受益对象对被评价单位的意见和建议。同时，不同方式收集的证据也可相互验证，提高证据信息的全面性和可信度。

（2）评价证据收集方法

为完成本次评价任务，评价小组将使用（但不限于）以下几种方法：

①案卷研究：对项目相关文件，如项目评估文件、项目实施计划、监督检查报告、施工单位工程进度报告、主管部门相关规定制度、国家或地方的发展政策和战略等进行深入研究、比较和分析，从而为项目的决策、过程、产出和效益提供充分证据。

②座谈会或面访：座谈会或面访由省发展改革委组织和协调，项目实施和运行机构、行业专家和其他利益相关者参加。

③实地考察：由评价小组人员与项目管理人员一起深入部分项目实施地对项目进度、完成情况、工程质量以及受益人群满意度等进行实地调研，这种方法也将部分结合问卷调查的方式进行。

④问卷调查：由绩效评价小组或项目业主发放调查问卷，对项目受益群体的满意度进行调查。

⑤专家会审法：由专家对定性指标进行会审，最终确定绩效评价结果。

⑥数据分析方法：本次评价工作将采用EXCEL等统计软件对采集到的数据进行回归分析等方法来考察项目的成果和影响，通过列举、比照和数据挖掘，形成最终结论

（四）绩效评价结论

评价结果共分为四个等级，分别是优、良、中、差，绩效分值与对应绩效等级如下表所示：

表：绩效分值与绩效等级对应表

注：[90，100]表示的分值为90（含）至100（含）之间；[S0，90）表示的分值为80（含）至90之间；[60，80）表示的分值为60（含）至80之间；[0，60）表示的分值为0（含）至60之间。

钟楼高新园市政基础设施改造提升一期项目项目2025年度项目绩效评价综合得分为86.4分，评价等级为“良”。

三、项目绩效

2025年地方政府专项债券涉及产业园区基础设施改造提升工程项目绩效目标为：

（1）项目完成预期阶段性产出，即按计划进度实施，工程质量达标，未超出项目概算投资，且融资成本较低；

（2）项目预期社会效益未发生不利变动，即项目预计覆盖受益人口未减少，能带动社会有效投资，并实现支持项目地区战略发展目标；

（3）项目实施具有高度可持续性，即项目资金和项目政策上具有高度可持续性。

四、存在问题

(一)部分目标难以精准衡量，绩效监控力度还不够

本项目绩效目标体系已趋向成熟，大部分指标及目标值设定较为合理、科学，但仍有提升优化空间。主要体现在：一是个别指标过于宽泛，难以量化衡量；“二是部分指标虽设定可量化的目标值，但实施过程中缺少系统性、全面性的数据统计，导致目标完成情况难以精准评估；三是未能根据预算调整及时、同步对绩效目标作出调整。

(二)项目收益难以准确估计，债券还款情况不清晰

对于项目的预期收益以及未来的不确定性无法实际进行评测，鉴于目前项目正在建设初期，所以在经济效益以及评估收益合理性进行扣分，一切的结论需要等到实际建成投入运营后才能给出答案。

五、有关建议

1、严格按照预算法及市、区预算管理相关规定，完善项目预算绩效目标的申报，根据项目实际制定合理、科学、完整的绩效目标，并依据目标认真组织实施，以保证预算目标保质保量及时实现。

2、健立建全项目各项管理制度，包括年度项目安排的具体决策程序、项目法人管理制度、项目实施各环节（如招标和监理等）制度，以及项目资金监管及会计核算制度等等，并严格执行，以保证项目实施过程的合法、规范。

3、确保项目资金到位及时，落实制定相关财务管理制度，做到专款专用，防止出现混同、挪用等不良现象。

4、加强对项目管控，提高对预算资金绩效认识，保证项目按期完成，防止资金沉淀，影响资金绩效目标的实现。

5、建设要确保工程质量，并根据当地的实际情况，本着节约的原则，做到投资少见效快。

6、项目建的好与坏，管理是最重要。项目涉及部门多，加强组织领导和协调管理，项目建设才能够顺利进行。

7、应加强工程的建设管理，采用规范化市场运作，以招标形式组织各项工程的施工建设和施工监理等工作，并严格验收，确保工程保质、保量如期完成。

8、本项目建设投入较大，应做好资金的落实工作。

总之，项目实施单位应积极推进项目实施，提高预算支出的责任和效率，提高财政资金使用效益和政府公共服务水平。

六、相关信息

    无

常州市钟楼区邹区镇人民政府

                                         2026年6月5日