一、项目情况

(一)项目概况

本项目改造面积7286㎡，设全科医疗、预防保健科、妇科、中医科、口腔科、医学检验科、医学影像科等科室，新增病床92张。提供健康体检、常见病、多发病的门诊医疗服务和老年与康复科的住院服务，拟打造成为一所融预防、保健、医疗、康复、健康教育和计划生育技术指导六位于一体的综合性社区卫生服务机构。项目总投资4129.77万元，其中建筑安装工程费用2534.36万元，医疗设备购置及安装费用993.4万元，病房设施设备227.08万元，工程建设其他费用 254.63万元，预备费120.28万元。

(二)绩效目标

1.项目总体目标：为健全常州市中心城区医疗卫生服务体系，提高对危害人民 健康的慢性病的预防控制和对突发公共卫生事件的处理和反应能力，提高医疗卫生服务质量与效率，保护人民健康，维护社会稳定，促进经济发展，拟对钟楼区南大街街道城市社区卫生服务中心进行病房改造提升，以满足钟楼区南大街街道的医疗卫生、健康养老的服务需求。

2.阶段性目标：按照项目申报内容、可行性研究报告及项目实施方案，完成债券、资金支付进度要求，确保项目按序时进度保质保量完成。阶段性绩效目标主要内容见下表：

表2:钟楼区南大街街道城市社区卫生服务中心病房改造提升项目工程阶段性绩效目标

二、评价情况

(一)项目特点分析

专项债券项目绩效管理既要遵循一般项目绩效管理的基本原则，又要立足项目特点，本次评价重点关注以下几个方面：

1.偿债能力。确保专项债券项目具有稳定可靠的项目收益，保证偿债来源的真实有效。钟楼区南大街街道城市社区卫生服务中心病房改造提升项目工程专项债是地方政府为了优化医疗资源布局、提升公共卫生服务，以项目对应纳入政府性基金预算管理的地方政府专项债券。未来偿债资金来源主要为医疗服务收入。

2.发债规模、期限与项目收益的平衡。专项债券发行应实行“封闭式”运行管理，注重债券与项目的匹配度，包括期限、利率、项目现金流、还本的可能等。从发债规模上看，应关注融资规模与项目全生命周期预期收益的匹配，降低资金混同风险。从期限上看，应关注专项债券期限与项目期限相匹配，防范期限错配风险。

3.举债成本。专项债券资金使用具有有偿性，不同于一般的财政资金，涉及债务资金的发行、交易、偿还、监管等全过程，更需要关注举债的成本和融资必要性。例如，由于项目进展缓慢，造成债券资金闲置、利息成本相对上升。

4.关注债券资金的支出属性。地方政府发行专项债券是对未来地方财力的透支，应关注与财政可持续发展能力匹配问题，专项债券属于公益性资本支出，很多项目回报期为10年、20年甚至更长时间，需要立足项目的全生命周期进行绩效评价。

(二)评价思路方法

1.评价思路，与一般预算支出项目的绩效评价不同，对专项债券资金项目需要立足项目的全生命周期进行绩效评价，因此，指标设计将按照专项债券项目全生命周期分阶段设置进行评价。

(1)关注决策立项情况。通过设立立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性以及额度申报科学性指标，考察项目立项依据充分性，以及目标设定、资金落实及额度申报科学性等事项。

(2)关注组织管理情况。一是通过设置资金到位率、预算执行率、资金使用合规性以及债券偿债执行率指标，关注债券利息偿还计划执行情况、债券资金按规定用途使用情况、资金拨付和支出进度与项目建设进度匹配情况等。二是通过设置管理制度健全性、制度执行有效性、政府采购规范度、合同执行规范性以及项目监管及落实整改情况指标，关注项目单位制度建立及执行情况，政府采购制度执行情况，项目监管及整改情况等。关注产出情况，通过设置项目内容执行情况、工程设计主要标准执行情况、信息披露规范性以及项目完成进度等指标，重点关注项目建设进度、建设质量是否与计划一致，是否按照《关于进一步做好地方政府债券发行工作的意见》(财库〔2020〕36号)等文件要求及时披露相关信息。披露时间要求：地方财政部门应当按时披露本地区下月地方债发行计划；披露内容要求：地方财政部门应充分披露对应项目详细情况、项目收益和融资平衡方案、第三方评估意见等；信用评级：信用评级机构应当规范开展地方债信用评级，不断完善信用评级指标体系，并对外披露。

(4)关注项目效益情况。通过设置绿色建筑应用、地方政府债券配套政策建设水平以及地方政府债务的负债(杠杆)率指标，重点关注项目智能、绿色建筑、环境保护、海绵城市等专项设计应用情况、在项目设计和实施过程中，BIM(建筑信息模型)技术应用情况等。

2.评价原则和方法

本次绩效评价秉承科学公正、统筹兼顾、激励约束、公开透明等原则，按照决策、过程、产出和效益的绩效评价逻辑框架，突出问题导向。采用比较法、因素分析法进行科学合理的绩效评价，力争全面完整地反映专项债券资金成效，并总结得失，为地方政府专项债的发行与管理、提升专项债资金使用效益提供科学合理的参考意见；指标设计上定性与定量相结合，优先定量。

3.评价依据

(1)财政部《关于印发<地方政府专项债券项目穿透式监测工作方案>》(财预〔2021〕10号);

(2)《省委办公厅省政府办公厅关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》(苏办厅字〔2019〕24号);

(3)《转发财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》(苏财办〔2021〕46号);

(4)区发展和改革局关于钟楼区邹区人民医院老大楼改造项目项目建议书的批复（钟发改审〔2024〕25号）;

(5)区发展和改革局关于钟楼区邹区人民医院老大楼改造项目可行性研究报告的批复（钟发改审〔2024〕27号）;

(6)区发展和改革局关于钟楼区邹区人民医院老大楼改造项目初步设计的批复（钟发改审〔2024〕131号）;

(7)《中华人民共和国预算法》;

(8)《中华人民共和国预算法实施条例》(2020年修订);

(9)《江苏省省级财政专项资金管理办法》(省政府令第138号)

(10)《财政部关于印发<地方政府专项债券项目资金绩效管理办法>的通知》(财预〔2021〕61号)。

对照相关文件关于地方政府专项债券资金管理要求，结合钟楼区南大街街道城市社区卫生服务中心病房改造提升项目实际情况，项目组对城镇专项债发行、管理使用、项目实施等情况进行全面评价，并据此制订了相对完整的专项债券绩效评价指标体系。围绕融资与项目收益平衡、债券支持项目投入与产出、偿债能力等三个重点，贯穿债券资金债券发行、管理使用、项目实施等环节，从项目过程、产出、效益、满意度等4个维度设计评价指标，详见附件1:《江苏省政府专项债券项目资金绩效年度自评价情况表》。

(三)评价工作情况

1.前期准备阶段

本阶段的主要工作内容包括，组建绩效评价工作组，采用文献索引、听取项目单位情况介绍、检查相关资料、实地查看项目实施情况等方式对项目进行深入调研，了解项目背景、政策依据、基本概况、投入、实施管理、产出、效果等方面的信息，形成绩效评价总体思路，并确定绩效评价的基本方法。同时，项目组根据调研结果梳理了项目绩效目标。

2.组织实施阶段

(1)研发指标体系

项目组人员调研后，初步设计绩效评价指标体系、访谈提纲等。从项目过程、产出、效益和满意度等4个方面研发设计绩效评价指标体系。

(2)现场数据采集

数据采集单位主要包括钟楼区财政局、钟楼区卫健局，采集的数据涵盖专项债券的发行、管理情况，债务资金拨付、到位、支出情况等。采集方式包括核查账务、合同等资料，掌握资金拨付和使用情况、实地查看项目实施情况等，了解项目建设进度及存在的问题。

3.综合评价阶段

根据现场核查情况，依据制定的评价标准进行了评价指标打分，以定量和定性相结合的评价方法，撰写专项债券绩效评价报告初稿，充分征求相关单位意见后，最后出具绩效自评价报告正式稿并予以公示。

4.绩效评价结论

依据确定的绩效评价指标体系、评价标准和评分规则，采集和确认评价基础数据，采用分类评价方式，从过程、产出、效益和满意度等方面进行综合评价和量化打分。经评价，2025年度钟楼区南大街街道城市社区卫生服务中心病房改造提升项目绩效评分为98分。(详见江苏省政府专项债券项目资金绩效年度自评价情况表)。

三、项目绩效

（一）有利于地方医疗卫生事业的发展

发展医疗卫生事业是构建社会主义和谐社会的重要内容。本项目建成后，将大大改善基层卫生服务机构的基础设施条件，使其逐步正规化、科技化、现代化，为患者营造安定、和谐、温馨的医疗环境。同时，项目建成后项目区的功能布局更为合理，服务条件极大改善，进一步方便群众。有利于提高医疗服务水平和周边的健康养老服务水平，使之与当地社会经济发展相匹配，更好地为当地居民服务。

（二）有利于促进社会的和谐发展

基层卫生事业关系到亿万人民群众的身体健康和生老病死，与人民群众切身利益密切相关，是社会高度关注的热点，也是贯彻落实科学发展观，实现经济与社会协调发展，构建社会主义和谐社会的重要内容之一。

项目的实施顺应构建社会主义和谐社会的要求，可提高地区卫生系统疾病救治能力，及时应对老龄化社会带来的诸多问题，可缩小病情对人民群众的身体健康和生命安全的威胁，维持正常的生产、生活和工作秩序，使人民群众能够获得更高水平的医疗服务，促进社会的协调发展，有利于构建和谐社会。

（三）有利于应对人口老龄化挑战

促进“互联网+医疗健康”发展“十四五”时期，预测我国60岁及以上老年人口总量将突破3亿人，占比将超过20%。预计到2035年，60岁及以上老年人口将增加到约4.2亿人，老龄化程度进一步加深，因此，钟楼区南大街街道城市社区卫生服务中心病房改造提升项目的康养中心对解决老年人口健康养老问题具有重要意义。

（四）有利于改善基层卫生服务机构的工作环境

促进医疗卫生事业的发展随着社会的发展和人口老龄化的加剧，基层卫生健康服务已成为人们关注的焦点。为了让更多群众在“家门口”享受优质服务，各级政府和相关部门积极推出了一系列基层卫生健康便民惠民举措。这些举措的加速落地，不仅提高了基层医疗卫生服务的能力和水平，也给群众带来了实实在在的便利和福利。例如钟楼区南大街街道城市社区卫生服务中心的基础设施和设备的更新，使得医疗服务更加规范化、安全化、舒适化。同时，基层医疗卫生机构还加强了信息化建设力度，推进了电子病历系统和智能化排队系统的建设，使得医疗服务更加高效、便捷。

四、存在问题

无。

五、有关建议

无。